（上接D545版）

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（3）成本分析表

单位：元

■成本分析其他情况说明

√适用 □不适用

（4）主要销售客户及主要供应商情况

前五名客户销售额1,282,553.09万元，占年度销售总额57.44%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。

前五名供应商采购额472,489.58万元，占年度采购总额33.36%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

其他说明

订单分析：

电力：报告期内，公司前五名销售客户订单318.30亿度，本期完成99.47%。

原煤：报告期内，公司前五名销售客户订单210.98万吨，本期完成98.13%。

精煤：报告期内，公司前五名销售客户订单88.30万吨，本期完成98.11%。

①主要销售客户的情况

单位：元 币种：人民币

■

②主要供应商情况

单位:元 币种:人民币

■

2、费用

■

3、研发投入

研发投入情况表

4、现金流

单位:元币种:人民币

■

（四）资产、负债情况分析

资产及负债状况

（五）主要控股参股公司分析

（1）主要控股公司的经营情况及业绩

单位：万元

■

（2）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的控股公司及参股公司的经营情况及业绩

（六）公司关于未来发展的讨论与分析

1、公司发展战略

未来，公司将继续坚持“稳中求进、稳中有为”的发展原则，认真总结过去发展的经验和教训，以经济效益为中心，紧紧抓住核心竞争力巩固和建设，深挖潜力，强化管理，妥善解决债务问题，有效降低负债规模和财务成本，不断巩固公司稳步发展的基础，促进公司持续健康发展。

公司将在稳定现有煤炭产业1,000万吨/年焦煤产量的基础上，稳妥推进陕西亿华海则滩煤矿600万吨项目建设，巩固电力产业发展，尽快实现1,000万千瓦以上运营电力装机容量，夯实煤电一体化战略发展基础。同时，公司将通过广东惠州大亚湾项目建设，拓展石化及仓储业务，逐步实现2,150万吨/年油品货运吞吐能力、1,000万吨/年油品动态仓储能力和1,000万吨/年燃料油调和加工能力，形成综合性、跨区域能源产业集团。

2、经营计划

（1）2018年经营目标完成情况

2018年度，公司所属电力业务实现发电量334.72亿千瓦时，售电量318.31亿千瓦时，电力业务实现销售收入1,108,168.55万元；公司所属煤炭业务实现原煤产量976.61万吨、销量975.67万吨（其中：对外销售633.65万吨、内部销售342.02万吨），实现销售收入435,653.24万元；洗精煤产量212.09万吨、销量211.59万吨，实现销售收入196,645.01万元；煤炭贸易量22.99万吨，实现销售收入21,211.26万元；报告期内，公司实现煤炭业务销售收入653,509.51万元，煤炭单位销售成本263.27元/吨；公司所属石化业务实现油品贸易量56.97万吨，实现销售收入334,497.78万元。2018年度实现营业收入223.27亿元，利润总额6.21亿元，归属母公司股东净利润0.66亿元。

公司制定的2018年度经营目标：全年计划发电量330亿千瓦时、煤炭产量900万吨、煤炭销售量900万吨；全年预计实现营业收入230亿元、净利润8亿元。公司2018年煤炭单位销售成本未完成计划，主要系报告期内井巷开掘工程量增加所致；营业收入未完成计划，主要系报告期内公司发生债务问题，经营资金紧张，贸易业务未能如期开展，致使营业收入未到达经营目标；净利润未完成计划主要系报告期内电煤价格高企导致发电业务毛利同比下降及财务费用同比增加所致。

（2）2019年经营目标

2019年，公司将在稳妥处理债务问题的同时，通过加大资产处置力度，进一步精干能源主业。同时，加强生产经营管理，抓好各项生产经营指标的落实，确保生产经营稳定。公司全年计划发电量340亿千瓦时、煤炭产量900万吨、煤炭销售量900万吨，预计煤炭单位销售成本236元/吨；全年预计实现营业收入240亿元、净利润6亿元。

2、导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

3、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

4、公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1、2018年4月26日，公司第十届董事会第二十五次会议和第十届监事会第八次会议分别审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，具体内容为：

（1）变更前会计政策

变更前，公司执行的是财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定。

（2）变更后会计政策

①持有待售的非流动资产、处置组和终止经营会计政策变更

根据《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别列示“持续经营损益”和“终止经营损益”项目。

②关于一般企业财务报表格式的变更

根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在2017年度及以后期间的利润表中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目。

（3）会计政策变更执行日期

本次会计政策变更自公司编制2017年度及以后期间的财务报表时开始执行。

（4）本次会计政策变更对公司的影响

公司对2017年度比较报表的列报进行了相应调整：①在利润表中分别列示“持续经营损益”和“终止经营损益”项目；②将利润表“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目发生额调整至“资产处置收益”项目列示。

本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司2017年度损益、总资产、净资产等不构成实质影响，对公司财务状况、经营成果及现金流量无实质影响，对本次变更日前三年的资产总额、净资产、利润总额均无影响。

董事会认为：本次会计政策变更是按照财政部发布的通知要求执行，符合相关法律法规的要求和公司实际情况，使公司的会计核算更为合理和有效，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更无需追溯调整，对公司业务范围和以往各年度及本期的财务状况、经营成果均不会产生影响。

公司独立董事和监事会对本次会计政策变更均发表同意意见。

2、财政部于2018年6月15日、2018年9月7日分别发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）、《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读（2018）》，对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司根据财会〔2018〕15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法对2017年度的财务报表列报项目进行了追溯调整，具体如下：

■

3、2018年12月21日，公司第十届董事会第四十八次会议和第十届监事会第十四次会议分别审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，具体内容为：

（1）本次固定资产折旧年限变更内容

根据《企业会计准则第4号—固定资产》相关规定，参照同行业固定资产折旧年限，结合公司新增机组固定资产折旧年限，公司在会计政策规定的折旧年限范围内，对在运老机组相关固定资产折旧年限进行相应的合理延长调整。

（2）本次固定资产折旧年限变更执行日期

本次会计估计变更自2018年10月1日起开始执行。

（3）本次固定资产折旧年限变更对公司的影响

由于上述会计估计变更对2018年度财务状况和经营业绩影响为：减少累计折旧9,830.65万元，增加本年度归属于母公司股东净利润6,922.75万元。

董事会认为：本次会计估计变更是根据公司目前新旧电力机组实际情况并参照电力行业固定资产折旧年限而进行调整，符合法律法规的要求和公司实际情况，使公司的会计核算更为合理和有效，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。

公司独立董事和监事会对本次会计估计变更均发表同意意见。

5、公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

6、与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

√适用 □不适用

1、本期新设子公司

本期公司新设子公司张家港华兴长城能源有限公司、河北华拓电力有限公司、华元投资控股有限公司，并将其纳入公司财务报表合并范围。

2、本期收购子公司

本期公司收购山东秦公石化有限公司100%股权及新投华瀛广汇天然气启东有限公司43%股权，并将其纳入公司财务报表合并范围。

3、本期注销子公司

本期公司注销子公司禹州华兴新能源有限公司，报告期末不再将其纳入合并报表范围。

4、本期出售子公司

本期公司出售子公司华昇资产管理有限公司100%股权及吉木萨尔县双安矿业有限公司100%股权，报告期末不再将其纳入合并报表范围。

除上述变化外，报告期内公司财务报表合并范围无其他变化。

董事长：王广西

永泰能源股份有限公司

2019年4月27日

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