本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

黑牛食品股份有限公司（下称“公司”）于2017年4月7日召开了第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于确认公司新增业务相关会计估计的议案》，同意公司本次确认新增业务相关会计估计事项。本次确认新增业务相关会计估计无需提交股东大会审议，具体情况公告如下：

一、公司确认新增业务相关会计估计的原因

公司为实现业务转型升级以及产业调整，增加持续经营能力，于2015年、2016年间陆续处置了原食品饮料业务和子公司；新设固安及霸州两家全资子公司用以AMOLED显示屏及显示模组的研发、生产和销售，并申请非公开发行股票募集资金，用于AMOLED产业生产线的扩产及新建项目。因AMOLED产业具有投资周期长、投资规模大等特点，其产业特点和业务性质与原食品饮料产业差异较大；为更加客观公正的反映公司产业转型后的财务状况和经营成果，体现会计谨慎性原则，以便为财务报表使用者提供更加可靠、准确、相关的信息，依照会计准则等相关会计法规的规定，公司对新增业务相关的固定资产或无形资产的折旧或摊销年限会计估计进行确认。

二、新增业务相关会计估计事项

1、各类固定资产预计使用寿命和预计残值率

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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

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三、新增会计估计执行时间

自2017年4月8日起开始执行。

四、新增会计估计对财务状况和经营成果的影响

新增会计估计影响的资产目前为在建项目，处于建设期，年末尚未转固形成资产；同时年内未购进AMOLED相关的机器设备、厂务设备。上述新增会计估计不会对当年度经营成果产生影响。新增业务会计估计采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，也不会对公司已披露的财务报表以及2016年财务报表产生影响。

五、董事会意见

董事会认为，本次确认公司新增业务相关会计估计是为更加客观公正的反映公司产业转型后的财务状况和经营成果，体现会计谨慎性原则，以便能够更准确、真实地反映公司财务状况。董事会同意公司本次确认新增业务相关会计估计事项。

六、独立董事意见

公司独立董事认为：公司此次确认新增业务相关会计估计，符合国家相关法律法规的规定和要求，符合公司实际业务情况，能够更准确、真实地反映公司财务状况，是必要的、合理的和稳健的。董事会审议、表决程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定，同意公司本次确认新增业务相关会计估计事项。

七、监事会审核意见

监事会关于新增业务相关会计估计进行了审核，并发表意见如下：

本次新增业务相关会计估计，是根据公司新增业务的实际情况作出的确认，符合相关的法律法规的规定和要求，新增业务相关会计估计能够更准确、真实地反映公司财务状况，是必要的、合理的和稳健的，符合公司的实际情况。此事项未损害公司及股东利益、特别是中小股东的利益。监事会全体成员同意公司本次确认新增业务会计估计事项。

八、备查文件目录

1．《黑牛食品第三届董事会第三十一次会议决议》

2．《黑牛食品第三届监事会第二十一次会议决议》

3．《独立董事意见》

特此公告。

黑牛食品股份有限公司董事会

二〇一七年四月八日

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